# חדלות פירעון לעצמאי | משרד עו״ד איתי לוי

> עצמאי שעסקו קרס — בקורונה, במלחמה, או בכל נסיבה אחרת — נמצא במצב מורכב במיוחד. בניגוד לשכיר, אצל עצמאי החובות העסקיים והאישיים מתערבבים, וערבויות אישיות לב

Source: https://debt-law-israel.co.il/pages/insolvency-self-employed.html

---

עצמאי שעסקו קרס מצוי בעמדה משפטית מורכבת — חובות העסק והאישי מתערבבים, ערבויות אישיות נשארות. הליך חדלות פירעון מאפשר במקרים המתאימים שיקום כלכלי. במאמר זה נסביר את הדין החל, את ההבדלים בין עצמאי לבעל חברה, ואיך לתכנן את התהליך.

🎓תחומי הפעילות: חדלות פירעון והוצל"פ
⚖️**חברי לשכת עוה"ד**סודיות וחיסיון לפי דין
📞**בדיקה ראשונית של הפנייה**ללא התחייבות
🌐**4 שפות**עברית · ערבית · רוסית · אנגלית

## נקודות מפתח לעצמאי

- אין סף "ירידה בהכנסות" אחיד לזכאות — הליך חדלות פירעון פתוח לחייב שעומד בתנאי החוק (חוסר יכולת לפרוע, תום לב, שיתוף פעולה). שיעור הירידה בהכנסות הוא חלק מהסיפור, לא מבחן מספרי.

- תיק עצמאי לרוב מורכב יותר מתיק שכיר: ערבויות אישיות לחובות עסקיים, חובות לרשויות (מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי), חובות לספקים, ומלאי / נכסי עסק שצריך לטפל בהם.

- משך ההליך תלוי במורכבות התיק, בהיקף הנכסים, ובשיתוף פעולה — אין משך אחיד.

- אין נתון "חוב ממוצע לעצמאי" שניתן לפרסם כעובדה — כל מקרה תלוי בעסק, בענף ובהיסטוריה.

## הפרדה בין העסק לאדם — או חוסר ההפרדה

בעצמאי יחיד (פטור או עוסק מורשה — לא בע״מ), אין הפרדה משפטית בין העסק לאדם. החובות של העסק הם החובות של בעליו. בחדלות פירעון — שני הצדדים נכללים יחד.

זה שונה מבעל חברה בע״מ, שחברתו היא ישות נפרדת. בעל חברה בע״מ יכול להכניס את החברה לפירוק בלי להיכנס אישית להליך — אלא אם יש לו ערבויות אישיות לחובות החברה.

## עצמאיים בנסיבות חיצוניות — שיקולים בהליך

עצמאיים שעסקם קרס בנסיבות חיצוניות מובהקות (קורונה, מלחמה, אסון טבע) — נסיבות אלה רלוונטיות לדיון על תום הלב, על יכולת הפירעון ועל בניית תוכנית שיקום במסגרת חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי, התשע"ח-2018. תיעוד מסודר של הקריסה (ירידה בהכנסות, סגירת עסק, אובדן לקוחות מרכזיים) חשוב לבחינת התיק על ידי הנאמן ובית המשפט. [תיקון מס' 9 לחוק חדלות פירעון, התשפ"ו-2026](https://main.knesset.gov.il/Activity/Legislation/Laws/pages/lawbill.aspx?t=lawsuggestionssearch&lawitemid=2229878) אושר בכנסת בינואר 2026 ופורסם בספר החוקים — הוא מעגן באופן קבוע צו עיכוב הליכים בהליך הסדר חוב (40 ימים + עד 20 ימי הארכה), ופותח ערוץ ביניים מסודר לעצמאי שמבקש לגבש הסדר חוב מבלי להיכנס להליך חדלות פירעון מלא.

## מה קורה לרישום העסקי

רישום עוסק/פטור במע״מ אינו מתבטל אוטומטית בחדלות פירעון. הנאמן מקבל סמכות לסגור את העסק רק אם זה לטובת ההליך. רוב העצמאיים סוגרים את הרישום מרצונם — קשה להמשיך לפעול עם הליך פתוח. החזרה לפעילות עסקית — מותרת אחרי הפטר, ואף נפוצה.

## תיעוד נדרש לעצמאי

- דוחות שנתיים — 5 שנים אחורה
- דוח רואה חשבון על מצב הפעילות
- חוזי שכירות עסקיים, חוזי לקוח, חוזי ספק
- הוכחת ערבויות אישיות (כתבי ערבות, הסכמי הלוואה)
- תיעוד נסיבות חיצוניות — אישורי קורונה, פינוי במלחמה, אסון טבע
- תלושי שכר אם היה מועסק במקביל

## פתיחת עסק חדש אחרי הפטר

מותר ואף נפוץ. הרבה עצמאיים פותחים עסקים חדשים — לעיתים מצליחים יותר — אחרי הפטר.

מה שמשתנה הוא היחס של הבנקים: דרישה להון עצמי גבוה יותר, אי-אפשרות לקחת אשראי בנקאי בשנים הראשונות, צורך לבנות מחדש דירוג אשראי.

## שאלות נפוצות

האם אפשר להמשיך לעבוד כעצמאי במהלך ההליך?
מותר חוקית, אבל קשה בפועל. בנקים סוגרים אשראי, ספקים דורשים תשלום מראש. רוב העצמאיים סוגרים את העסק ועוברים לעבודה כשכירים בתקופת ההליך.

מה קורה למלאי / ציוד של העסק?
הם נכסים של החייב — הנאמן יכול למכור אותם לטובת הנושים. ציוד עבודה אישי (לדוגמה — כלי עבודה של בעל מקצוע) מוגן עד תקרה מסוימת.

האם ערבויות אישיות נכללות בהפטר?
כן, ערבויות אישיות נכללות. זו אחת הסיבות העיקריות שעצמאיים פונים לחדלות פירעון — להפטר מהערבויות האישיות לבנק.

מה קורה לחוב לרשות המסים?
חלק מחובות המס עשוי להיכלל בהפטר וחלק לא, תלוי בסוג החוב (קרן/ריבית/קנס), בנסיבות הצבירה, ובמועד. הוראות החוק והתקנות והפסיקה הרלוונטית — נדרשת בדיקה פרטנית.

האם אפשר לשמור על אזרחות עסקית במקצוע מוסדר (רו״ח, עו״ד)?
תלוי במקצוע. רואי חשבון ועו״ד נדרשים להודיע ללשכה המקצועית. במקרים רבים הרישיון נשמר אבל ההיתר לעסוק עלול להיפסל זמנית עד ההפטר.

## מקורות רשמיים

- בקשת יחיד לפתיחת הליכי חדלות פירעון — Gov.il

- בקשת נושים לצו לפתיחת הליכים — Gov.il

- הממונה על הליכי חדלות פירעון — Gov.il

- חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי, התשע"ח-2018 — Nevo

- הצעת חוק חדלות פירעון (תיקון מס' 9), התשפ"ו-2026 — אתר הכנסת

## נושאים קשורים

חקיקה

### תיקון מס' 9, התשפ"ו-2026 — סטטוס לאחר פרסום

חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי (תיקון מס' 9), התשפ"ו-2026 — אושר בכנסת בינואר 2026 ופורסם בספר החוקים. מעגן באופן קבוע צו עיכוב הליכים בהליך הסדר חוב.

[קרא עוד](insolvency-amendment-2026.html)

ניהול חוב

### ערבות אישית

ערבות אישית היא אחת המלכודות הגדולות. בעל עסק שערב להלוואות העסק נשאר עם החוב כשהעסק קורס. ערב לחבר שלא משלם — מוצא את עצמו עם חוב שלא לקח. ...

[קרא עוד](personal-guarantee.html)

חדלות פירעון

### תהליך חדלות פירעון — צעד אחרי צעד

תהליך חדלות פירעון נראה מסובך מבחוץ — אבל יש לו שלבים ברורים, מועדים מוגדרים, וצמתי החלטה חזויים. במאמר זה נסקור כל שלב, כמה זמן הוא לוקח, מ...

[קרא עוד](insolvency-process-overview.html)

חדלות פירעון

### חדלות פירעון לתאגיד

חברה בע״מ שאינה יכולה לפרוע חובות — נמצאת באחת מנקודות ההחלטה החשובות בחיי העסק. שני מסלולים אפשריים: שיקום (ניסיון להציל את החברה תוך פעילו...

[קרא עוד](insolvency-corporate.html)

## צריכים ייעוץ בחדלות פירעון?

שיחת היכרות ראשונית — חינם, ללא לחץ, ללא התחייבות. דיסקרטיות בהתאם לכללי האתיקה המקצועית; סודיות וחיסיון לפי דין. נסביר את האפשרויות העומדות בפניכם, ותחליטו אם להמשיך.

[קבעו פגישת ייעוץ](contact.html)
[052-6260325](tel:052-6260325)
[📱 וואטסאפ](https://wa.me/972526260325)

## חזור לסקירה

← [**חדלות פירעון** — סקירה כללית](insolvency-overview.html) | [דף הבית](../) | [צרו קשר](contact.html)